Оффшоры как законный инструмент для бизнеса

Есть много причин, по которым люди прибегают к оффшорным решениям. Интернационализация активов, обеспечение будущего своих наследников, расширение сфер деятельности, повышение анонимности – далеко не все стимулы, провоцирующие инвесторов и бизнесменов открыть оффшорную компанию. Как правило, такие предприятия регистрируются лицами, имеющими налоговое резидентство страны с традиционным налогообложением. Оффшор достаточно популярен среди бизнесменов, которые нуждаются в специфических финансовых услугах и высокой защите имущества/капитала от неблагоприятных экономических и политических последствий в своей стране. 

Популярный вопрос – что лучше: создать оффшорную компанию или купить готовое предприятие в низконалоговой юрисдикции? 

Законное использование оффшорной стратегии  

В странах с нулевым налогообложением бизнес имеет право значительно снизить налоговые платежи и пользоваться стимулами, созданными правительством. В мире более 60 стран, предлагающих такие условия ведения международной деятельности. Что касается российских инвесторов и бизнесменов, основными причинами использования оффшоров являются:

• Легкость передачи имущества по наследству – 7,9%.
• Конфиденциальность корпоративной собственности – 73,6%.
• Защита собственности – 86,4%.
• Оптимизация налоговых платежей – 57,9%.

Структура с оффшором – один из известных методов налогового планирования хозяйствующих субъектов. Как и в случае с оншорными предприятиями, открыть оффшорную компанию имеет право лицо любой национальности и резидентства. Финансовые возможности многих классических оффшоров сильно искажены дезинформацией, связанной с международными скандалами. На самом деле вы имеет право легально использовать зарегистрированный оффшор для капитала, с которого уплачены все налоги. 

Мы работаем только с легальным бизнесом и рекомендуем нашим клиентам лучшие решения для законного ухода от высоких налоговых платежей и больших эксплуатационных расходов.  

Существует неограниченное количество способов структурировать международный бизнес с помощью оффшора. Многие иностранные инвесторы предпочитают использовать один или несколько вариантов:

• холдинговые структуры с правами ИС;
• торговые предприятия;
• маркетинговые фирмы;
• фирмы по владению, продаже недвижимости;
• инвестиционные и благотворительные фонды;
• аутсорсинговые фирмы;
• трасты;
• финансовые организации;
• банковские учреждения;
• почтовый и страховой бизнес;
• форекс-брокеры и трейдеры;
• бизнес в области e-commerce и ИТ;
• структуры по работе с завещаниями. 

Открыть оффшорную компанию можно дешевле, чем, скажем в странах-участниках ЕС или США. Это еще одно преимущество, почему оффшор является выгодным и эффективным инструментом бизнеса. К тому же, бизнесмены получают минимум расходов на ежегодное содержание – такие фирмы уплачивают по месту регистрации только фиксированный лицензионный сбор, плюс услуги агента, расходы на офис и оплату работы директоров. При этом фирма может получить  сертификаты, не подавать финансовую отчетность и не проводить аудит (если основывается IBC без налогового резидентства).

Регулирование оффшоров

Оффшорный рынок не ограничивается многонациональными конгломератами и может использоваться аналогично традиционным оншорным структурам. Главная разница заключается в низких налоговых обязательствах при отсутствии валютного контроля – ваша компания имеет право свободно перемещать капитал без ограничений по суммам. 

Оффшорные структуры существуют в системе повышенной защиты и оценки прав человека. Именно поэтому множество российских инвесторов и бизнесменов прибегают к таким схемам. Например, Белиз и Невис – юрисдикции, которые славятся наиболее эффективной юридической системой по защите интересов иностранных инвесторов.     

Новшества со стороны ОЭСР и ФАТФ привели к глобальным изменениям в процессе бизнеса с использованием оффшоров. Однако вместе с ограничениями известные финансовые центры (именно так сегодня принято называть классические налоговые гавани) получили сильную поддержку финансовой отрасли. 

Структуры офшорных компаний  

Не существует единого для всех бизнесменов решения – эффективная структура все чаще включает в себя несколько оффшорных структур, распределенных по юрисдикциям. Такой подход позволяет:

• объединять организации в единую структуру с выгодным налогообложением (например, компания Невиса с трастом в Белизе);
• создавать многоуровневый бизнес с двойной конфиденциальностью (в примере имя конечного собственника дважды не указывается в публичных реестрах);
• легально использовать новые налоговые законы в отношении международных корпораций по рекомендациям ОЭСР;
• избежать финансовой отчетности и привлекать сертифицированных аудиторов;
• найти юрисдикцию, не участвующую в международном обмене налоговыми данными;
• объединять трасты и фонды через номинала.   

Решение создать оффшорную компанию часто связано с желанием защититься от агрессивных конкурентов, родственников высокопоставленных должностных лиц, которые не брезгуют рейдерскими захватами. Наличие двух и более компаний в разных юрисдикциях с высокой степенью конфиденциальности дает максимальную защиту. Кредиторам и конкурентам достаточно сложно пройти через все регулирующие законы этих юрисдикций и добиться признания иностранных судебных решений. 

Ограждение бенефициара от активов затрудняет кредиторскую и другую атаку на ваш бизнес. Любое юридическое лицо, будь то корпорация, общество с ограниченной ответственностью или международная компания, полностью отделяет конечного собственника и его активы от бизнеса и ответственности созданной организации.  

При выборе страны нужно учитывать:

• количество бюрократии при учреждении предприятия;
• общие характеристики и требования к инкорпорации юридических лиц;
• гибкость корпоративного законодательства;
• требования или их отсутствие по substance;
• стандарты бизнес-структур;
• эксплуатационные характеристики. 

Например, такие оффшоры, как Невис, Белиз, Панама упростили работу международных бизнес-компаний. 

Как открыть оффшор для снижения налогов?

Бизнес со счетом может создаваться с нуля или приобретаться в готовом виде. Прошедшие регистрацию фирмы находятся в свободной продаже. Всеми предложениями располагают регистрационные агенты конкретной юрисдикции. Без помощи таких лиц вы, как иностранный или местный бизнесмен, не сможете ни купить, ни создать юридическое лицо.

Внимание! Покупка оффшора предполагает определенные риски. Известны случаи мошенничества при продаже готовых оффшорных предприятий без необходимых документов, с долговыми обязательствами и прочими проблемами.

Рекомендуем отказаться от подозрительно дешевых предложений. Если вы приобретаете готовую фирму со счетом, процедуру проверки клиента все равно придется пройти заново. 

Если перед вами стоит вопрос, что лучше – покупка готового или создание нового оффшора, учтите такие моменты:

1. Новое юридическое лицо имеет неизменное название и дату регистрации.
2. Готовая фирма требует внесения всех изменений через регистрационного агента.
3. Коробочное решение – это фирма с определенным стажем работы и нередко – наработанной клиентской базой.
4. При инкорпорации новой организации вы составляете учредительные документы под свой вид деятельности и бизнес. 

Одно дело – изменить резидентство, что не всегда актуально и под силу бизнесменам, другое – создать бизнес-структуру с использованием безналоговых компаний. 

Структурирование бизнеса для снижения налогов предполагает учет следующих юридических аспектов:

• эффекта в оптимизации налоговых платежей можно добиться с помощью оффшорного банкинга или брокерских счетов;
• при отсутствии налогового резидентства вы не уплачиваете налоги на местный и весь мировой доход;
• фидуциарные структуры – решение при необходимости репатриации капитала с низким налогообложением;
• системы электронной коммерции, виртуальных счетов и электронных платежных систем исключают зависимость вашего бизнеса от местоположения;
• фирма со счетом в платежной системе, необанке позволяет избежать участия в автоматическом обмене налоговой информацией (в отличие от корпоративного обслуживания в банках).  

Если вам необходима сильная, устойчивая многоуровневая структура без претензий со стороны контролирующих органов вашего государства – обратитесь к нашим экспертам. Если срочно нужна уже готовая компания в оффшоре со стажем и репутацией, наши представители помогут купить бизнес. 

Если инвестору не нужен классический оффшор, мы готовы порекомендовать лучшие низконалоговые юрисдикции – Гибралтар, Гонконг, Кипр, Сингапур и др. 

Оффшор как инструмент налогового планирования 

Законодательство РФ, Украины, Беларуси и других стран СНГ не запрещает использовать оффшорные схемы на законном уровне. Основное требование – распоряжение «чистым» капиталом, то есть, средствами, с которых уплачены все налоги. Нет ограничений и вы можете открыть оффшорную компанию в любой юрисдикции. 

В международном налоговом планировании такие фирмы могут использоваться разными способами:

• учреждение бизнеса в государстве со специальным налоговым режимом;
• инкорпорация дочерних компаний, представительств, IBC в стране со специальными патентными налогами;
• открытие фирмы на территории государства с особыми привилегиями для международных структур;
• структурирование бизнес группы с использованием нескольких промежуточных организаций в оффшорных юрисдикциях. 

Каждая компания вправе самостоятельно выбирать и использовать методы оптимизации налогов и налогового планирования. Эффективную структуру можно выстроить только после анализа деловой активности, вида деятельности, типа организаций и массы других аспектов. 

Персонализированный бизнес-план – основная задача наших экспертов.  Мы готовы открыть оффшорную компанию, создать индивидуальную структуру для защиты активов, а также подобрать лучшее финансовое учреждение для корпоративного обслуживания. Без риска. Без обязательств. С полной конфиденциальностью.