Есть четыре основных типа оффшорных юридических лиц / банковских счетов с разными ключевыми функциями и задачами:
- Оффшорный траст / фонд, как средство накопления защиты активов. В идеале такая структура должен владеть одним оффшором – ООО или группой таких фирм. О практическом использовании оффшорного фонда, вы можете прочитать на странице моего блога здесь.
- ООО в оффшоре как инструмент защиты от кредиторов. На счетах этих структур с ограниченной ответственностью «появляются» и «исчезают» деньги. Для данного вида фирм подходят Панамские корпорации или компании с ограниченной ответственностью, зарегистрированные в Невисе. Вы можете прочитать больше о практическом применении таких компаний на страницах моего блога: Преимущества и особенности LLC на Невисе.
И в случае с управлением банковскими счетами оффшорного фонда или траста, и в случае с управлением счетами ООО, возможно, заключить договор об управлении вашим банковским счетом трастовым управляющим.
- Оффшорная компания – посредник. Через её счета деньги из оффшорной ООО будут попадать на счета фасадных европейских или азиатских структур. Здесь все зависит от выбора юрисдикции для фасадной компании. Счетами фирм-посредников, обычно, управляют доверенные лица по генеральной доверенности. Иногда организуется фидуциарное управление по контракту с директором оффшора.
- Фасадная оффшорная компания в Европе или Азии. Через счета таких структур происходит взаимодействие с внешними партнерами, работа с Россией, Украиной, СНГ (поставки, покупка-продажа ценных бумаг, долей, акций, инвестиционных сертификатов), работа с аккредитивами, торгово-посредническая деятельность и т. п. В Европе подойдёт почти любая юрисдикция, но страной с низкой налоговой ставкой + самыми благоприятными условиями для остается Кипр. О применении Кипрских фасадных компаний, вы можете прочитать больше на одной из страниц моего блога об оффшорах:
Кипр – оффшорная компания в Средиземноморье без оффшорного клейма.
Если вы работаете с Азией и при выборе безналоговой юрисдикции для своей фасадной структуры в Азии колеблитесь между Гонконгом и Сингапуром, то советую вам прочитать следующую статью:
Гонконг против Сингапура! Кто кого?
В Азии и на Кипре можно организовать полный фидуциарный сервис с наемным директором-резидентом, той оффшорной юрисдикции, где открыта компания.
Оффшорная компания (фасадная или посредник) также могут быть контрагентом по отношениям с выбранной вами страной СНГ. Если речь идет о покупке или продаже ценных бумаг и инвестировании, также владении корпоративными правами, тогда рекомендуется использовать страну, у которой есть договор с нужной вам страной СНГ об избежание двойного налогообложения.
Для реализации таких идей понадобятся оффшорные банковские счета. Это могут быть филиалы крупных международных банков находящиеся в безналоговых юрисдикциях. Это могут быть банки в Европе, но вне Евросоюза – Швейцария, Андорра. Это могут быть банки в Сент-Винсенте, Панаме и даже в Танзании. Они подходят для счетов трастов или фондов.
Для оффшорных компаний (с ограниченной ответственностью и посредников) выбираем чуть более скромные счета в Прибалтике, Восточной Европе или на Кипре. Подходите к выбору банка индивидуально, в зависимости от конкретной ситуации.
Для фасадной компании основной счет должен быть открыт в той же юрисдикции, где она зарегистрирована, но данный счет должен быть использован только для фасадной деятельности.
Нужна ли вам оффшорная фасадная компания или компания посредник, зависит от преобладания торгово-посреднической или инвестиционной составляющей в финансовых потоках вашей оффшорной схемы.
Я буду рада ответить на ваши вопросы по стратегиям составления оффшорных схем с помощью электронной почты или через Skype. Наше общение будет более эффективным и открытым, если вы пришлете начальный запрос нейтрального содержания на корпоративную электронную почту моего блога об оффшорах компании Offshore Pro Group.
Выбор оффшорной юрисдикции и иностранного банка под каждый тип оффшорной компании индивидуален. Я подбираю банк под конкретные требования, а уже затем регистрирую оффшорную компанию. Но иногда торговые партнеры моих клиентов диктуют выбор юрисдикции, к примеру, для фасадной компании и приходится подбирать иностранный банк под оффшорную юрисдикцию. Отдельные банки работают только с нерезидентами. Некоторые банки не работают с физическими и юридическими резидентами определенных стран.
У меня статус финансового представителя ряда европейских, азиатских и Карибским банков, поэтому проблем с выбором финансового учреждения будет значительно меньше. Меня также информируют о моментах, когда количество клиентов не резидентов становится критическим с точки зрения финансового мониторинга того или иного банка. Банки информируют своих Агентов о типе клиентов, в котором банк и его владельцы заинтересованы, и о неофициальных «черных» списках видов коммерческой деятельности, контрагентов, тарифах на финансовые услуги.
