В Закон о компаниях Сингапура (статья 50) внесены изменения, касающиеся ведения Реестров номинальных директоров компаний, согласно новой части XIA, вступившей в силу с 31 марта 2017 года. Также был введен в действие набор вспомогательных законов, вступивший в силу в тот же день.
Основные требования закона:
- Сингапурские компании обязаны не только вести Реестр своих номинальных директоров, но и выдавать этот документ регистратору — должностному лицу, которое отвечает за управление бухгалтерским учетом и корпоративное регулирование, или государственному учреждению по запросу.
- В отличие от Реестра контролеров компаниям, зарегистрированным в Сингапуре, не требуется принимать дополнительные меры (включая отправку уведомлений) для определения своих номинальных директоров или обновлять или исправлять неточности в деталях, содержащихся в их Реестрах. Вместо этого, последние обязаны сообщать своим компаниям о том, что они номиналы, и предоставить установленные законом данные в установленные сроки.
Обязанности таких лиц
Директорам компаний, зарегистрированных в Сингапуре, надо рассмотреть вопрос о том, являются ли они номиналами. Если да, то должны в установленные сроки информировать свои компании об этом факте и предоставить данные. Кроме того, они должны сообщать, когда перестают быть номиналами, и о любых изменениях в деталях статуса.
Статус номинального директора в сингапурской компании присваивается лицу, которое обязано осуществлять официальные или неформальные действия в соответствии с указаниями, инструкциями или пожеланиями другого лица. Обязательство действовать в соответствии с указаниями, инструкциями или пожеланиями любого другого лица может возникнуть из правовых обязательств (например, контракта, договора доверительного управления) или неофициальных договоренностей. Например, директор является номиналом лица, имеющего долю в компании, если он назначен им в совет директоров и действует в соответствии с указаниями, инструкциями или пожеланиями этого лица.
Сроки предоставления информации сингапурским компаниям о номинальном руководстве и данных о номиналах зависят от даты регистрации:
- Если она зарегистрирована 31 марта 2017 года или после этой даты, номинальный директор должен:
- проинформировать об этом факте и предоставить сведения о себе в течение 30 дней после даты регистрации;
- проинформировать об этом факте и предоставить сведения о себе в течение 30 дней после того, как станет номиналом.
- Если она зарегистрирована до 31 марта 2017 года, номинальный директор должен:
- проинформировать об этом факте и предоставить сведения о себе в течение 60 дней после 31 марта 2017 года;
- проинформировать об этом факте и предоставить сведения о себе в течение 30 дней после того, как станет номиналом.
Установлены сроки для предоставления информации о прекращении номинального руководства и/или изменениях данных о номинале сингапурской компании. Например, он обязан уведомить компанию о своем прекращении в течение 30 дней. Точно так же, в случае внесения изменений в информацию о номинале, она также должна быть предоставлена в течение 30 дней после внесения изменений.
- Если номинальный директор – физическое лицо, необходимо предоставить:
- Полное имя (включая псевдонимы).
- Жилой адрес.
- Национальность.
- Идентификационный номер, например, IC или номер паспорта.
- Дату рождения.
- Дату, когда лицо становится номинальным директором и, если применимо, дату, когда оно перестает быть номиналом.
- Если номинальный директор – юридическое лицо, необходимо предоставить:
- Имя.
- Если применимо, регистрационный номер юрлица или другой аналогичный идентификационный номер.
- Адрес зарегистрированного офиса.
- Юридическую форму организации и закон, регулирующий ее деятельность.
- Если применимо, Реестр компаний, в которые юридическое лицо включено (включая сведения о государстве, стране и регистрационном номере организации).
- Дату, когда юридическое лицо становится номинальным директором, и, если применимо, дату, когда оно перестает быть номиналом.
Правила ведения Реестра
Компании, зарегистрированные в Сингапуре, обязаны вести Реестр номинальных директоров и вносить в него информацию, полученную от них, в установленные сроки после ее получения. Предполагаемая временная шкала, предположительно, будет состоять из 2 рабочих дней после получения данных.
Реестры необходимо хранить в месте, утвержденном соответствующим дополнительным законодательством. Вероятно, это будет зарегистрированный офис или офис, зарегистрированный уполномоченным регистратором. Вести Реестр компании могут как в электронном, так и в печатном виде.
Реестр номинальных директоров и информация в нем не доступна третьим лицам, а может быть предоставлена только уполномоченным представителям регистратора и ACRA, государственным учреждениям и их должностным лицам (например, Департаменту по коммерческим вопросам, Бюро расследования коррупционных процедур, Управлению внутренних доходов).
Применение нового законодательства на практике
Несмотря на то, что дополнительное законодательство еще не опубликовано, компании уже начали ведение Реестров номинальных директоров. Прошла всего одна неделя с момента начала их ведения, но уже сейчас у владельцев компаний и регистраторов возникает масса вопросов.
Нет понятной инструкции, как поступать, если номинальный директор является резидентом другой страны. Благодаря этому изменению законодательства они только выиграют, так как подавая информацию о себе как о номинале, снимают с себя часть ответственности.
С другой стороны компании могут пострадать: местные банки могут отказать им в открытии счета, так как местный директор является номиналом. Поэтому наиболее заинтересованные лица в данных о номинальных директорах — местные банки.По мнению регистраторов, информация, хранимая в Реестрах номинальных директоров, может запрашиваться Реестром компаний Сингапура. Индивидуально или автоматически — покажет время.
Александра Эрлангер 
09 июня 2017 
