Британские Виргинские острова (БВО) — одна из самых популярных низконалоговых юрисдикций в мире, где зарегистрировано более 370 000 юридических лиц. Организация Tax Justice Network поместила БВО на первые позиции в своих рейтингах: Corporate Tax Haven Index 2021 (1 место) и Financial Secrecy Index 2022 (9 место).
Однако эта привлекательность имеет и обратную сторону — высокий риск злоупотребления юрисдикцией с целью отмывания денег и финансирования терроризма. В феврале 2024 года Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) опубликовала свой взаимный оценочный отчет о мерах по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на БВО. Отчет содержит ряд критических замечаний и рекомендаций, которые БВО должны выполнить, чтобы избежать попадания в «черный список» FATF.
Оценка FATF: сильные и слабые стороны БВО
В феврале 2024 года карибское подразделение FATF завершило свою четвертую взаимную оценку БВО, которая началась в 2019 году. Оценка основана на 40 рекомендациях, которые охватывают технические аспекты мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также 11 немедленных результатов, отражающих эффективность этих мер в практике.
По результатам оценки FATF признала, что БВО имеет сильные стороны в своей системе по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, такие как:
- высокий уровень соблюдения международных стандартов в области регистрации и идентификации юридических лиц и сделок;
- наличие квалифицированных и опытных специалистов в сфере финансовых услуг, которые осведомлены о рисках и обязанностях в этой области;
- сотрудничество с другими странами и международными организациями по обмену информацией и содействию в расследованиях;
- принятие ряда законодательных и регуляторных мер для усиления контроля над отмыванием денег и финансированием терроризма.
Однако FATF также выявила ряд слабых сторон и недостатков в системе БВО:
- низкая эффективность применения санкций и наказаний за нарушения в области отмывания денег и финансирования терроризма;
- отсутствие достаточных ресурсов и способностей у правоохранительных и надзорных органов для проведения комплексных и своевременных расследований и пресечения преступной деятельности;
- недостаточная оценка и управление рисками в области отмывания денег и финансирования терроризма на национальном и секторальном уровнях;
- низкий уровень осведомленности и вовлеченности частного сектора и общественности в процесс борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
На основании этих результатов FATF дала БВО 20 приоритетных действий, которые должны быть выполнены в течение определенных сроков, чтобы улучшить свою систему по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Узнайте о новых правилах для компаний в БВО.
Приоритетные действия для усиления AML
Согласно оценке FATF Британские Виргинские острова частично соответствуют рекомендациям:
- № 24 (прозрачность и бенефициарная собственность);
- № 26 (регулирование финансовых учреждений);
- № 28 (регулирование нефинансовых учреждений и профессий).
Однако юрисдикция полностью не выполняет рекомендацию № 8 (регулирование некоммерческих организаций).
По этим причинам, авторы доклада рекомендуют БВО осуществить такие мероприятия, чтобы усилить систему AML/CFT:
- принять законодательство, криминализирующее манипулирование рынком и инсайдерскую торговлю;
- внедрить электронную передачу SARs (отчеты о подозрительной деятельности) в FIA (финансовая разведка);
- соответствующие органы должны активизировать программы обучения для организаций касательно подготовки и подачи SARs;
- закрепить законодательно требования к финансовым учреждениям проверять личность и осуществлять идентификацию всех лиц, действующих от имени компаний;
- опубликовать список стран, которые хорошо справляются с борьбой с отмыванием денег и финансированием терроризма, чтобы финансовые учреждения снизили требования к клиентам, проживающим там;
- обязать хранить документы, аудиторские отчеты и выписки по счетах в течение 5 лет после прекращения деловых отношений;
- обеспечить тщательное изучение транзакций из стран, которые не в полной мере выполняют рекомендации FATF;
- финансовые учреждения обязаны создать независимые аудиторские отделы и обеспечить их всем необходимым для контроля над соблюдением процедур AML/CFT;
- ускорить принятие Закона о финансовых и денежных услугах;
- Комиссия по финансовым услугам БВО должна внедрить эффективную систему мониторинга, чтобы гарантировать, что зарегистрированные агенты предоставляют адекватную точную и актуальную информацию о бенефициарной собственности.
Какие рекомендации уже выполняются правительством БВО?
Правительство БВО подтвердило свою решимость выполнить рекомендации FATF. С этой целью был принят и опубликован Национальный план действий. Заместитель премьер-министра и министр финансовых услуг Лорна Смит (Lorna Smith) отметила: «В докладе содержится ряд рекомендаций, и я могу подтвердить, что некоторые из этих действий уже предпринимаются». Речь идет о следующих шагах:
- пересмотр национальной политики по AML/CFT;
- разработка нормативной базы для регулирования деятельности поставщиков услуг виртуальных активов;
- создание специального подразделения по санкциям в структуре Генеральной прокуратуры;
- проведение тренингов и обучения сотрудников правоохранительных органов методам расследования случаев отмывания денег и соблюдения санкций;
- передача контроля над ведением информации в реестр бенефициаров государственному органу.
Выполнение приоритетных действий, предложенных FATF, является важным шагом для БВО, чтобы избежать попадания в серый список организации. Это может иметь серьезные негативные последствия для репутации и экономики юрисдикции. Страны, которые попадают в серый список, подвергаются усиленному мониторингу со стороны FATF, других стран и международных организаций. К ним могут применять санкции, ограничения или запреты на финансовые операции. Это может привести к сокращению притока капитала, инвестиций, а также к ухудшению делового климата и конкурентоспособности.
