Стандарты CRS, которые многие финансовые учреждения обязались выполнить с мая по июнь месяц 2017 года, сталкиваются с первыми проблемами. Недостаточное техническое обеспечение и отличия модели по сбору информации в разных юрисдикциях, грозит «первопроходцам» штрафами и потерей репутации.
Мультимедийная платформа SOVOS, которая представляет технологии для расширения мирового бизнеса по стандартам CDOT, FATCA и CRS, на днях сделала заявление. Большое количество различных финансовых учреждений, которые обязаны подать финансовые отчёты в соответствии к стандартам CRS, были не приняты. Теперь им нужно повторно подать необходимые документы, в течение ближайших двух месяцев, предварительно исправив их, и дополнив.
Финансовые организации, желающие первыми выполнять все необходимые международные требования, оказались в «пикантном положении». Проделанная работа многими банками, оказалась тщетной по причине разночтений требований юрисдикций по сбору информации. Портал SOVOS, которого ОЭСР уполномочила контролировать выполнение требований CRS, уже в мае и июне 2017 года будет оценивать готовность 25 налоговых юрисдикций. Все финансовые институты, которые работают в данных юрисдикциях, должны к намеченному сроку подать документацию, в противном случае последуют штрафы.
В прошлом 2016 году SOVOS поручила компании Aberdeen Group провести научные исследования среди американских банков. Это был анализ выполнения банками требований FATCA по налоговой отчётности. В результате было выяснено, что 44% от поданных финансовых отчётов, содержали не полную и не точную информацию. То есть, как сделали вывод специалисты SOVOS, что из 10 поданных отчётов, в среднем только 4 соответствуют требованиям CRS, и являются точными.
Готовность Великобритании
Великобритания входит в число первых 40 стран и является одной из 29 юрисдикций, которая до 31 мая 2017 года (включительно), должна загрузить все данные на новый портал SOVOS объём данных о владельцах банковских счетов в стране. Сложившаяся ситуация может повлиять на качество собранных данных и сроки, что в итоге приведёт к задержке введения стандартов CRS. Согласно проведённым исследованиям компании Aberdeen Group существуют пять проблемных факторов:
1. Объём информации
Эксперты отметили, что стандарты CRS и британская программа CDOT – это одинаковые по концепции программы, но они имеют разные требования. Программа CDOT была введена Великобританией для своих зависимых заморских территорий наподобие американского закона FATCA. Она не сможет выполнить требования CRS по срокам подачи документов из-за пятикратной нагрузки заявок. Многие банки Великобритании и финучреждений всех островных государств, чтобы успеть по срокам, могут в последнюю минуту одновременно загружать объёмные файлы информации. Так как существует достаточно большое количество банковских учреждений с недостаточным уровнем IT-поддержки, это может вызвать сбои в системе.
2. Разногласия и отсутствие единых норм по сбору данных
Несмотря на то, что ОЭСР разработало и вводит в международные стандарты применение автоматического обмена налоговой информацией, есть государства, которые на местном уровне ввели изменения в некоторые пункты требований или дополнения.
В пример можно привести Налоговую Службу Индии, которая при подаче данных о владельце счёта, запрашивает информацию о родителях бенефициара. Подобные случаи не что иное, как препятствие введения отчётности всех для финансовых предприятий.
3. Отсутствие готовности к обмену
Существует ряд юрисдикций, где налоговые органы до сих пор не создали благоприятных условий для возможности банков выполнять международные стандарты.
4. В схеме ОЭСР есть ряд противоречий
Как подчёркивает портал SVOS, финансовые учреждения оказались в такой ситуации, где нет чёткого правила, которым они должны руководствоваться при подаче финансовой информации. Возникает вопрос: то ли они должны следовать требованиям законов определённой юрисдикции или действовать на основе внутренних юридических правил, или необходимо обращаться к другим профессиональным консультантам.
5. Разница в уровне технического обеспечения банков
По мнению портала SVOS, наблюдается значительная разница в технической готовности небольших и крупных банков. Так малые учреждения из-за отсутствия финансирования, имеют слабое программное оборудование и обеспечение, которое не может пропускать большие объёмы информации. В результате чего они могут быть оштрафованы в отличие от крупных банков.
Скотт Фридман, который является на портале SVOS директором продуктовой стратегии, заявил, что его персонал адвокатов и налоговых консультантов постоянно занимается мониторингом налоговых законов по всему миру. Как он отметил, за последний месяц в международные нормы было внесено более 10000 различного рода нормативно-правовых поправок и изменений.
В том числе он говорит, что международные стандарты и правила глобально изменились и сложность в том, что до этого они не были испробованы. Поэтому, с учётом всех выявленных недостатков, финансовым учреждениям очень сложно будет выполнить требования CRS, чтобы к маю 2017 года успеть подать документы.
Во многом всё зависит от технического обеспечения, которое сможет справляться с большими потоками информации. Возможно, за невыполнение стандартов CRS и после получения штрафов, многие банки потеряют репутацию. Но с другой стороны они будут стимулированы перейти к автоматизации своих банковских систем и повышению уровня своей технической базы.
Pavel Maslov 
27 апреля 2017 
